Гражданский кодекс Украины (ГК Украины) с комментариями к статьям

1. Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, установленном договором банковского вклада.

Если договором не установлен размер процентов, банк обязательства ' связан выплачивать проценты в размере учетной ставки Национального банка Украины.

2. Банк имеет право изменить размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования, если иное не установлено договором.

В случае уменьшения банком размера процентов на вклады по требованию новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчиков об уменьшении процентов, по истечении одного месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не установлено договором.

3. Установленный договором размер процентов на срочный вклад или на вклад, внесенный на условиях его возврата в случае наступления определенных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не установлено законом.

4. Условие договора относительно права банка изменять размер процентов на срочный вклад в одностороннем порядке является ничтожным.

5. Проценты на банковский вклад начисляются со дня, следующего за днем предшествующего его возврату вкладчику или списанию со счета вкладчика по иным основаниям.

6. Проценты на банковский вклад выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты, если иное не установлено договором банковского вклада.

В случае возвращения вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

Комментарий

1. Существенным условием договора банковского вклада является условие о процентах. Она вытекает с возмездного характера договора банковского вклада и подлежит согласованию сторонами при его заключении. Однако в случае, если договором не установлен размер процентов, то применяется правило ч. 1 ст. 1061 ГК Украины - банк обязательства ' связан выплачивать проценты в размере учетной ставки Национального банка. В соответствии со ст. 1 Закона Украина " О Национальном банке Украины " учетной ставке считается выраженная в процентах плата, которая берется Национальным банком Украины за рефинансирование коммерческих банков путем покупки векселей до наступления срока платежа по ним и удерживается из номинальной суммы векселя. Учетная ставка является самой низкой среди ставок рефинансирования и является ориентиром цены на деньги.

Процентные ставки по вкладным (депозитным) операциям устанавливаются банками самостоятельно. Национальный банк Украины устанавливает индикативные размеры процентных ставок для банков с учетом ситуации на денежно-кредитном рынка. Банк уплачивает вкладчику сумму вклада (депозита) и начисленные по нему проценты: в национальной валюте, если денежные средства поступили на вкладной (депозитный) счет в национальной валюте; в валюте вклада (депозита), если денежные средства поступили на вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте, или на условиях и в порядке, предусмотренных договору, согласно заявлению вкладчика - в другой иностранной или в национальной валюте; в банковских металлах, если вкладной (депозитный) счет, открытый в банковских металлах, или на условиях и в порядке, предусмотренных договором, согласно заявлению вкладчика - в национальной валюте.

2. Законодательством допускается возможность одностороннего уменьшения или увеличения банком процентной ставки с учетом правил, сформулированных в смысле комментируемой статьи. Реализация решения банка по уменьшению размера процентной ставки по договору банковского вклада по требованию возможна лишь при определенных условий. Прежде, уменьшение размера процентов на вклады по требованию касается вкладов, внесенных в сообщение вкладчиков об уменьшении процентов. Приняв решение об уменьшении размера процентной ставки по договору вклада по требованию, банк обязательства ' связан в определенном договором порядке сообщить вкладчика. Законодательство, однако, не содержит требований к способу и содержания такого сообщения, предоставляет возможность банку самостоятельно их определять, если иное не определено в договоре.

Подобное сообщение необходимо адресовать вкладчику путем вручения письма под расписку, направления по почте заказного письма, а не через размещение соответствующей информации в учреждении банка в общедоступном для клиентов месте или в средствах массовой информации. В последнем случае обязанность ' связь банка по уведомлению об уменьшении процентной ставки по вкладу до востребования не может считаться выполненным, учитывая его адресацию неопределенном кругу лиц.

В договоре банковского вклада по требованию стороны могут определить момент, с которого вводится уменьшен размер процентной ставки. Если в договоре такое условие отсутствует, решение банка относительно уменьшения размера процентной ставки по договору банковского вклада по требованию вступает в силу только по истечении месяца с момента соответствующего сообщения.

Не допускается одностороннее уменьшение банком установленного договором размера процентов на срочный вклад или на вклад, внесенный на других условиях его возвращения, при условии наступления определенных договором обстоятельств, если иное не установлено законом. В частности, согласно ст. 1060 ГК Украины если в соответствии с договором банковского вклада вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, определенных договором, проценты по этому вкладу выплачиваются в размере процентов по вкладам до востребования, если договором не установлен более высокий процент.

Законом Украины от 12.12.2008 г. " О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно запрета банкам изменять условия договора банковского вклада и кредитного договора в одностороннем порядке " вышеуказанное положение ГК сделано еще более императивным. Теперь одностороннее изменение банком процентов по банковским вкладам возможна только в случаях, прямо установленных законом. В договор такие условия включать нельзя под угрозой их ничтожности.

3. Проценты на банковский вклад начисляются со дня, следующего за днем его возвращению вкладчику или списанию со счета вкладчика по иным основаниям. То есть, в день поступления денежных средств вкладчика по договору банковского вклада и в день их возврата вкладчику или списанию со счета вкладчика проценты на банковский вклад не начисляются.

Если иное не установлено договором банковского вклада, проценты на банковский вклад выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении ежеквартально отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты. Налогообложение доходов от вкладных (депозитных) операций юридических и физических лиц осуществляется в соответствии с законодательством Украины.