Таможенный кодекс Украины (ТК Украины) с комментариями к статьям

1. Діяльність митних органів з оцінки та управління ризиками полягає у виконанні таких завдань:

1) формування інформаційної бази даних системи управління рисками таможенных органов

2) анализ, выявление и оценка рисков, в том числе с использованием информационных технологий, включающих систематическое:

а) выявление условий и факторов, влияющих на возникновение рисков

б) определение областей риска

в) определение критериев с заданными заранее параметрами, использование которых дает возможность осуществлять выбор о ' объекта контроля, представляет риск (индикаторов риска)

г) осуществление оценки вероятности возникновения рисков и возможного ущерба в случае их проявления

3) разработка и реализация практических мер по управлению рисками с учетом:

а) результаты анализа и оценки рисков

б) результатов анализа необходимых ресурсов и ожидаемых результатов реализации запланированных мероприятий

4) анализ результатов и корректировки принятых мер по управлению рисками, включающий:

а) осуществление контроля за практической реализацией мер

б) сбор, обработка и анализ информации о результатах принятых мер по их коррекции и совершенствование системы управления рисками.

2. Порядок осуществления анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками определяется центральным органом исполнительной власти, который обеспечивает формирование и реализует государственную политику в сфере финансов.

3. Система управления рисками предусматривает применение случайного отбора.

4. Если товары, транспортные средства коммерческого назначения, перемещаемых предприятием через таможенную границу Украины, в 25 и более процентах случаев такого перемещения в течение года подвергались таможенному контролю в результате применения системы управления рисками, что повлекло задержку таможенного оформления более 4 рабочих часа, и при этом фактов нарушения таможенных правил не выявлено, это предприятие имеет право знать причины и основания применения к указанным товарам, транспортных средств соответствующих форм таможенного контроля.